现金流量中的现金包括( )。
A、库存现金
B、已办理质押的活期存款
C、1年期债券投资
D、1个月期债券投资
A、库存现金
B、已办理质押的活期存款
C、1年期债券投资
D、1个月期债券投资
【参考答案及解析】
考察对现金的理解。现金流量中的现金包括:库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资。信用证保证金存款属于其他货币性资金。已办理质押的活期存款不能用于还款,因此应该从现金中剔除。
考察对现金的理解。现金流量中的现金包括:库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资。信用证保证金存款属于其他货币性资金。已办理质押的活期存款不能用于还款,因此应该从现金中剔除。