计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额 计算租赁设备的租金应调整的所得额 计算利息支出应调整的所得额 计算违约金、罚款支出应调整的所得额 计算该企业的应纳税所得额 计算该企业当年应缴纳的企业所得税额。
【参考答案及解析】
工会经费扣除限额＝540×2%＝10.8（万元），发生15万元，调增15－10.8＝4.2（万元）。 职工福利费扣除限额＝540×14%＝75.6（万元），发生82万元，调增82－75.6＝6.4（万元）。 职工教育经费＝540×2.5%＝13.5（万元），发生18万元，调增18－13.5＝4.5（万元）。 职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额＝4.2＋6.4＋4.5＝15.1（万元）
工会经费扣除限额＝540×2%＝10.8（万元），发生15万元，调增15－10.8＝4.2（万元）。 职工福利费扣除限额＝540×14%＝75.6（万元），发生82万元，调增82－75.6＝6.4（万元）。 职工教育经费＝540×2.5%＝13.5（万元），发生18万元，调增18－13.5＝4.5（万元）。 职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额＝4.2＋6.4＋4.5＝15.1（万元）