我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据以上材料回答(1)一(8)题。(1)教育规划方案的最终确立是在理财师对客户家庭财产状况、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都已明确的前提下制定的，下列( )不属于进行教育规划的必要步骤。A.了解客户家庭成员结构及财务状况B.确定客户对子女的教育目标C.估计教育费用D.确定工作地点(2)在理财师的帮助下，郑女士于2010年3月1日参加了教育储蓄，当时约定的存期为6年。如果郑女士到2016年3月2日支取本金和利息，那么教育储蓄的计息方式为( )。A.三年期整存整取定期存款利率计息B.四年期整存整取定期存款利率计息C.五年期整存整取定期存款利率计息D.六年期整存整取定期存款利率计息(3)接上题，郑女士支取本金和利息时，为了享受免税待遇，不需要带的资料为( )。A.身份证B.户籍证明C.学校证明D.家庭情况证明(4)如果理财师向郑女士推荐教育保险，关于教育保险，下列说法不正确的是( )。A.相对而言变现能力较低B.每户本金最高限额为2万元C.教育保险具有强制储蓄功能D.投保人出意外，保费可豁免(5)如果郑女士的女儿还有四年上大学，目前大学及硕士费用12万元，以5%的学费上涨率计算，到郑女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间共需( )元的学费。A.128632. 75B.128794.15C.132670. 25D.145860. 75(6)如果郑女士以2万元作为教育金的初始资金，以6%的投资报酬率计算，那么到女儿上大学时，这笔钱可以积累至( )元。A.24694.45B.25167. 91C.25249. 54D.26714. 78(7)如果郑女士每月初固定拿出一笔资金进行定投，则郑女士每月需投( )元，方可弥补教育金缺口。A.1925. 31B.1967. 12C.2179. 54D.2218(8)如果郑女士因急需资金，将2万元启动资金挪为他用，改为每年年末定期定投的方式积累教育金，则郑女士每年需投入( )元。A.32134. 19B.33342. 53C.34618. 78D.35102. 97
【参考答案及解析】
(1)【答案】D 【解析】教育规划方案的最终确立是在理财师对客户家庭财产状况、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都已明确的前提下进行的，在进行规划时通常需要完成以下步骤：①子女教育目标的分析;②计算教育资金需求;③计算教育资金缺口;(④制作教育投资方案、选择合适的投资工具、产品组合;⑤教育投资规划的跟踪与执行。 (2)【答案】C 【解析】1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息;6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。 (3)【答案】D 【解析】教育储蓄到期支取时，客户凭存折、身份证和户口簿(户籍证明)和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明(税务局印制)，一次支取本金和利息，每份“证明”只享受一次利息税优惠。客户如不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利息税优惠，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。 (4)【答案】B 【解析】教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险实际上是一种分阶段储蓄、集中支付的方式。一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助。B.项为教育储蓄的特点。 (5)【答案】D 【解析】到郑女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间需要的学费为120000×(1+5%)4= 145860. 75(元)。 (6)【答案】C 【解析】2万元教育初始资金4年后的终值=20000×(1+6%)4 =25249.54(元)。 (7)【答案】D 【解析】郑女士每月初应投资的金额= (145860.75 -25249.54)÷(F/A.，6% /12，48)÷(1 +6%/12) =2218(元)。 (8)【答案】B 【解析】郑女士每年末应投资的金额=145860. 75÷(F/A.，6%，4)=33342. 53(元)。
(1)【答案】D 【解析】教育规划方案的最终确立是在理财师对客户家庭财产状况、收入能力、承受风险能力以及子女教育目标都已明确的前提下进行的，在进行规划时通常需要完成以下步骤：①子女教育目标的分析;②计算教育资金需求;③计算教育资金缺口;(④制作教育投资方案、选择合适的投资工具、产品组合;⑤教育投资规划的跟踪与执行。 (2)【答案】C 【解析】1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息;6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。 (3)【答案】D 【解析】教育储蓄到期支取时，客户凭存折、身份证和户口簿(户籍证明)和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明(税务局印制)，一次支取本金和利息，每份“证明”只享受一次利息税优惠。客户如不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利息税优惠，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。 (4)【答案】B 【解析】教育保险是储蓄性的险种，既具有强制储蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保险实际上是一种分阶段储蓄、集中支付的方式。一旦投保的家长遭受不幸，身故或者全残，保险公司将豁免所有未缴保费，子女还可以继续得到保障和资助。B.项为教育储蓄的特点。 (5)【答案】D 【解析】到郑女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间需要的学费为120000×(1+5%)4= 145860. 75(元)。 (6)【答案】C 【解析】2万元教育初始资金4年后的终值=20000×(1+6%)4 =25249.54(元)。 (7)【答案】D 【解析】郑女士每月初应投资的金额= (145860.75 -25249.54)÷(F/A.，6% /12，48)÷(1 +6%/12) =2218(元)。 (8)【答案】B 【解析】郑女士每年末应投资的金额=145860. 75÷(F/A.，6%，4)=33342. 53(元)。