申请合格境外投资者资格，应当具备的条件不包括（ ）。
A、对于资产管理机构而言，最近一个会计年度管理的证券资产不少于3亿元
B、申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求
C、申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近3年未受到监管机构的重大处罚
D、申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系
A、对于资产管理机构而言，最近一个会计年度管理的证券资产不少于3亿元
B、申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求
C、申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近3年未受到监管机构的重大处罚
D、申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系
【参考答案及解析】
本题考查QFII主体资格的认定。 A选项错误，对于资产管理机构而言，其经营资产管理业务应在2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。 B选项正确，申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求。 C选项正确，申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近3年未受到监管机构的重大处罚。 D选项正确，申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。 故本题选A选项。
本题考查QFII主体资格的认定。 A选项错误，对于资产管理机构而言，其经营资产管理业务应在2年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于5亿美元。 B选项正确，申请人的从业人员符合所在国家或者地区的有关从业资格的要求。 C选项正确，申请人有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，近3年未受到监管机构的重大处罚。 D选项正确，申请人所在国家或者地区有完善的法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。 故本题选A选项。