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材料全屏金鼎医疗公司是一家在上海证券交易所上市交易的上市公司

材料全屏 金鼎医疗公司是一家在上海证券交易所上市交易的上市公司,股本总额为6亿元,最近一期期末经审计的净资产为5亿元。2018年3月1日,金鼎医疗公司拟进行融资,公司董事会提出以下融资方案,并就该方案进行讨论: (1)公开增发方案。已知,金鼎医疗公司只有总经理在2018年1月1日发生变更,其他人员均比较稳定;最近3年及最近一期财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见审计报告且重大不利影响尚未消除。此时,拟公开增发5000万股。 (2)定向增发方案。具体内容为:非公开发行普通股1亿元,以某证券投资基金管理的4只基金、8名自然人为发行对象。 (3)发行优先股方案。具体情况如下:①公开发行优先股4亿股,筹资金额3亿元;②股息率为固定股息率6%;③如果有可分配的税后利润的话,必须先向优先股股东分配股息;④优先股股东分配股息后,还可同普通股股东一起参加剩余利润分配。 (4)公开发行可转换公司债券。具体情况如下:①发行可转债2.5亿元,期限8年;②本次发行应当提供担保,佳能上市公司拟为该次发行提供保证;③本次债券发行,自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票;④转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日或前一个交易日的均价。董事会就以上方案讨论后,认为均存在不合法之处,有待进一步商议。 要求:根据上述内容,分别回答下列问题: 25 【简答题】 题目中公开增发条件是否符合规定?并说明理由。



【参考答案及解析】
(1)上市公司增发股票,要求上市公司盈利具有可持续性,具体包括: ①上市公司最近3个会计年度连续盈利,扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为计算依据; ②高级管理人员和核心技术人员稳定,最近12个月内未发生重大不利变化; ③不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项; ④最近24个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形; ⑤业务、盈利来源、核心技术等保持稳定。 (2)要求财务状况良好,具体包括: ①最近3 年及一期财务报表未被CPA 出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告;被CPA出具带强调事项段的无保留意见审计报告的,所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除; ②资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响; ③最近3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近3 年实现的年均可分配利润的30%。
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