职责分离是一个有效内部控制制度的基本概念。然而,内部审计人员必须意识到,该保护措施可能会由于下列哪个选项,而受到损害:
A、缺乏内部审计
B、员工之间相互勾结
C、不定期的员工考察
D、缺乏员工培训
A、缺乏内部审计
B、员工之间相互勾结
C、不定期的员工考察
D、缺乏员工培训
【参考答案及解析】
有效的职责分离意味着:没有单一员工可以控制授权、记录、保管。如果有两个或两个以上的员工相互勾结,该控制是失效的。
有效的职责分离意味着:没有单一员工可以控制授权、记录、保管。如果有两个或两个以上的员工相互勾结,该控制是失效的。