一般来说,基金管理人内部控制机制建设应在以下哪几个方面加强( )。 Ⅰ. 在内部控制机构设置上,不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向 Ⅱ. 在内部控制制度执行上,不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向 Ⅲ. 在内部控制制度建立上,不能出现重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向 Ⅳ. 在内部控制监督上,不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
A、Ⅰ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
【参考答案及解析】
本题考查内部控制机制的含义。 一般来说,基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强: (1)在内部控制机构设置上,不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向; (2)在内部控制制度建立上,不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向; (3)在内部控制制度执行上,不能出现重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向; (4)在内部控制监督上,不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。 Ⅱ、Ⅲ两项的前提错误,所以Ⅰ、Ⅳ两项正确。 故本题选A选项。
本题考查内部控制机制的含义。 一般来说,基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强: (1)在内部控制机构设置上,不能出现重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向; (2)在内部控制制度建立上,不能出现重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向; (3)在内部控制制度执行上,不能出现重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向; (4)在内部控制监督上,不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。 Ⅱ、Ⅲ两项的前提错误,所以Ⅰ、Ⅳ两项正确。 故本题选A选项。