在汇总记账凭证账务处理程序中，汇总付款凭证根据（）科目的贷方

在汇总记账凭证账务处理程序中，汇总付款凭证根据（　）科目的贷方进行编制。
A、库存现金
B、银行存款
C、其他货币资金
D、应付票据

【参考答案及解析】 
A,B
汇总付款凭证根据“库存现金”和“银行存款”账户的贷方进行编制，定期（如5天或10天）将这一期间内的全部库存现金付款凭证、银行存款付款凭证，分别按各账户对应的借方科目加以归类、汇总编制。

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