在X公司设计的以下有关货币资金的内部控制中,存在缺陷的有( )。
A、指定专人保管财务专用章,签发支票的个人名章由其本人保管
B、对重要的货币资金支出业务,实行集体决策审批
C、现金收入当日存入银行,未经财务主管批准不得坐支
D、指定出纳人员每月核对银行账户,编制银行存款余额调节表
A、指定专人保管财务专用章,签发支票的个人名章由其本人保管
B、对重要的货币资金支出业务,实行集体决策审批
C、现金收入当日存入银行,未经财务主管批准不得坐支
D、指定出纳人员每月核对银行账户,编制银行存款余额调节表
【参考答案及解析】
C,D
选项C,坐支现金须经开户银行同意,不能由财务主管批准。选项D,核对银行账户,编制银行存款余额调节表应当由出纳以外的独立人员负责。
C,D
选项C,坐支现金须经开户银行同意,不能由财务主管批准。选项D,核对银行账户,编制银行存款余额调节表应当由出纳以外的独立人员负责。