下列关于华远公司现金及银行存款的管理，恰当的有（ ）。
A、出纳员对库存现金进行盘点，编制现金报表
B、每月末，出纳员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表
C、出纳员担任记账凭证的复核工作
D、出纳员保管作废的票据
A、出纳员对库存现金进行盘点，编制现金报表
B、每月末，出纳员核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表
C、出纳员担任记账凭证的复核工作
D、出纳员保管作废的票据
【参考答案及解析】
选项A恰当，属于出纳员的工作职责； 选项B不恰当，会计主管指定出纳员以外的人员核对银行存款日记账和银行存款对账单，编制银行存款余额调节表； 选项C不恰当，出纳员不得兼任稽核； 选项D恰当，企业因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规定予以保存，不得随意处置或销毁。 综上，本题应选AD。
选项A恰当，属于出纳员的工作职责； 选项B不恰当，会计主管指定出纳员以外的人员核对银行存款日记账和银行存款对账单，编制银行存款余额调节表； 选项C不恰当，出纳员不得兼任稽核； 选项D恰当，企业因填写、开具失误或者其他原因导致作废的法定票据，应当按规定予以保存，不得随意处置或销毁。 综上，本题应选AD。