基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则,其中不包括( )。
A、严格授权控制
B、严格控制基金财产的财务风险
C、建立完善的信息披露制度
D、信息与沟通以及行为监控
A、严格授权控制
B、严格控制基金财产的财务风险
C、建立完善的信息披露制度
D、信息与沟通以及行为监控
【参考答案及解析】
本题考查内部控制的基本概念及其含义。 基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则,包括: (1)严格授权控制; (2)建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度; (3)严格控制基金财产的财务风险; (4)建立完善的信息披露制度; (5)建立严格的信息技术系统管理制度; (6)强化内部监督稽核和风险管理系统。 故本题选D选项。
本题考查内部控制的基本概念及其含义。 基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则,包括: (1)严格授权控制; (2)建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度; (3)严格控制基金财产的财务风险; (4)建立完善的信息披露制度; (5)建立严格的信息技术系统管理制度; (6)强化内部监督稽核和风险管理系统。 故本题选D选项。