证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。有效的内部控制应当为证券公司实现（ ）目标提供合理保证。 Ⅰ.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行 Ⅱ.防范经营风险和道德风险 Ⅲ.保障客户及证券公司资金的安全、完整 Ⅳ.提高证券公司经营效率和效果 Ⅴ.保证证券公司利润最大化 Ⅵ.保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
【参考答案及解析】
本题考查证券公司有效内部控制的意义。 证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。 有效的内部控制应当为证券公司实现以下目标提供合理保证： （1）保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行，Ⅰ项符合； （2）防范经营风险和道德风险，Ⅱ项符合； （3）保障客户及证券公司资产的安全、完整，Ⅲ项符合； （4）保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时，Ⅵ项符合； （5）提高证券公司经营效率和效果，Ⅳ项符合。 因此，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ项符合题意。 故本题选C选项。
本题考查证券公司有效内部控制的意义。 证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。 有效的内部控制应当为证券公司实现以下目标提供合理保证： （1）保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行，Ⅰ项符合； （2）防范经营风险和道德风险，Ⅱ项符合； （3）保障客户及证券公司资产的安全、完整，Ⅲ项符合； （4）保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时，Ⅵ项符合； （5）提高证券公司经营效率和效果，Ⅳ项符合。 因此，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ项符合题意。 故本题选C选项。